根据工作需要，省盐业集团公司拟对下属淮南市、六安市、阜阳市、滁州市、铜陵市、池州市盐业公司6家单位及其所属部分子公司开展采购管理等六个方面专项审计，本次拟通过竞争性谈判方式选聘3家会计师事务所，具体事宜如下：

一、审计项目基本情况

第一包：淮南市盐业公司和滁州市盐业公司

淮南市盐业公司：隶属于省盐业集团公司，成立于1982年，地址：淮南市大通经济开发区振兴路振兴智能产业园，注册资本壹佰壹拾柒万四千元整，公司类型：有限责任公司。公司经营范围：食盐、工业盐、多品种盐、畜牧和渔业用盐及相关盐制品的销售和储运，预包装食品兼散装食品批发兼零售，日用百货、化工产品（不含危险化学品及监控类化学品）、建材的销售等。淮南市公司下辖2家县公司：凤台县公司和寿县公司；2017年-2019年6月末资产总额分别为4124万元、4166万元、4468万元（均为合并报表数字）。

滁州市盐业公司:隶属于省盐业集团公司，成立于1993年，住所：安徽省滁州市来安路166号，注册资本139万元，公司类型：有限责任公司（法人独资）。经营范围：食盐、工业盐、多品种盐、畜牧盐、渔业用盐及相关盐制品的销售和储运；预包装食品批发兼零售；日杂百货、五金电器的批发零售；房屋租赁、展览展示服务；普通货运。下辖来安、全椒、天长、定远、凤阳、明光6家县级盐业公司，2017年-2019年6月末资产总额分别为7737万元、6981万元、7227万元（均为合并报表数字）。

第二包：六安市盐业公司和阜阳市盐业公司

六安市盐业公司:隶属于省盐业集团公司，成立于1985年，住所：安徽省六安市经济开发区皖西大道东路，注册资本566万元。经营范围：食盐、工业盐、多品种盐畜牧、渔业用盐及相关盐制品的销售和储运；预包装食品批发及乳制品销售；日用百货、工艺品、礼品及包装等；开具服务费、促销费、陈列费服务类销售活动项目。六安市公司下辖霍邱、金寨、舒城、霍山4家县公司；2017年-2019年6月末资产总额分别为8201万元、8313万元、7667万元（均为合并报表数字）。

阜阳市盐业公司:隶属于省盐业集团公司，成立于1989年，住所：阜阳市开发区新安大道556号，注册资本1124万元，公司类型：有限责任公司（法人独资）。公司经营范围：食盐、工业盐、盐化产品（有效期至2011年01月01日），预包装食品（乳制品）的批发、零售（有效期至2012年11月27日）。一般许可项目：五金、日用百货、日用杂品、纸制品、塑料制品（不含一次性发泡塑料餐具饮具）的批发、零售、（法律、法规、国务院决定规定应取得批准许可的，无有效批准许可，不得经营）。阜阳公司下辖5家县级盐业公司：阜南、颍上、临泉、太和、界首县；2017年-2019年6月末资产总额分别为11678万元、12119万元、12354万元（均为合并报表数字）。

第三包：铜陵市盐业公司和池州市盐业公司

铜陵市盐业公司:隶属于省盐业集团公司，成立于1982年，住所：安徽省铜陵市铜官山区铜官大道北段680号，注册资本叁佰壹拾贰万柒千元整。经营范围：盐批发（具体品种以许可证所列为准），预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）零售，卷烟（雪茄烟）零售（限徽盐连锁直营店凭有效许可证经营），饲料，日用百货，服装鞋帽，文化用品，针纺织品、五金交电、颜料、洗涤用品、化妆品、建材、化工原料及产品（均除危险品）、水泥制品、钢材、家用电器销售，普通货物配载（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。铜陵市盐业公司下辖枞阳县盐业公司；2017年—2019年6月末资产总额分别为2369万元，1986万元，2153万元（均为合并报表数字）。

池州市盐业公司:隶属于省盐业集团公司，成立于1986年，住所：安徽省池州市齐山南路，注册资本贰佰陆拾叁万圆整。公司类型：有限责任公司。池州盐业及下属三县主营业务范围为：各类盐及其他非盐商品批发零售，附属其他业务为：房屋租赁。池州市盐业公司公司下辖3家县公司：青阳、石台、东至盐业公司及池州徽盐商贸有限公司。其中青阳公司及石台公司已于2019年1月1日起并账至池州市公司本部合并核算。2017年-2019年6月末资产总额分别为3136万元、3036万元、3289万元（均为合并报表数字）。

二、审计项目主要内容

选聘的会计师事务所需对各被审单位的采购及大额资产处置、房屋出租、投资管理、应收款项、工资总额及企业负责人薪酬总额、经济补偿金发放等管理情况进行专项审计，审计的主要内容如下：

（一）采购及大额资产处置管理

重点关注：采购方面主要关注有无采购工作实施办法和管理部门；否规范开展工程、货物、服务采购；有无超越采购审批权限采购；是否公开发布招标文件和竞争性谈判公告；竞争性谈判结果是否公示等。大额资产处置（出售）方面主要关注大额资产处置是否履行集体决策程序；是否超审批权限处置资产；是否进行评估或询价；是否进行公开竞售；处置结果是否进行公示；是否及时、足额收取款项等。

（二）房屋出租管理

重点关注：是否明确归口管理部门及人员；有无房屋出租及租金催收制度；是否采取公开方式出租房屋；有无进行租前市场调查和租金评估；是否公开发布招租信息；是否对招租结果进行公示；是否规范签订房屋出租合同；是否建立房屋出租台账；房屋租金是否及时入账；是否存在房屋闲置超过三个月以上未出租的等。

（三）投资管理

重点关注：是否制定投资管理制度；是否按规定编制可行性研究报告或开展尽职调查；新增项目是否经过法律审核以及经集体决策；超自身审批权限的项目是否报集团公司审批；是否及时编报年度投资计划；项目概预算是否经过严格审查、是否存在严重偏离实际；是否按照规定进行招标或竞争性谈判；是否制定工程签证管理制度、明确签证的审批权限；是否按照规定进行投资项目后评价和投资风险管理；是否按规定进行投资档案管理等。

（四）应收款项管理

此次审计的应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、贷款及垫款等各类应收款项。重点关注：商品赊销、货款催收、逾期款项清收、款项减免、商品采购预付款项、员工销售铺货备用金等应收款项相关管理制度建立情况；大额预付款项、周转资金、保证金等支付是否履行集体决策程序；是否存在超越权限审批的应收款项；发出商品后是否按准则要求及时确认收入；是否定期进行应收款项账龄分析，并分析长期挂账原因；是否定期对应收款项进行对账；是否足额计提坏账准备；是否定期对逾期应收款项进行清理；对于逾期应收款项是否提起诉讼，若未提起诉讼是否经过集体研究决议；是否存在超过法律诉讼时效的应收款项；是否存在虚增应收款项，调节收入和利润情况等。

（五）工资总额及企业负责人薪酬管理

重点关注：是否制定绩效考核和薪酬分配管理办法；市公司、各直属（控股）公司是否批复所属子公司工资总额和负责人薪酬；实发工资总额是否超过上级批复数，如超过的是否在次年退回；企业负责人有无超批复领取薪酬；亏损企业是否停止福利发放、暂停缴存企业年金等；是否将工资性支出列入福利费、工会经费、销售成本、销售运杂费、销售佣金等；已支付的薪酬是否计入成本费用（不含改制支出）。

（六）经济补偿金发放管理

重点关注：自愿解除劳动关系申请是否经本人签字；计算解除劳动关系工龄是否准确；计算解除劳动关系工资标准是否准确；支付独生子女费用、医疗补助、工伤补助、大病救助的凭据是否齐全，补偿标准是否准确；解除劳动关系人员名单、工龄及补偿标准是否经过公示；经济补偿金是否按照经审核、研究批准和公示的结果发放，金额是否一致；是否存在解除劳动关系后继续挂靠、发放工资的现象等。

三、审计期间和审计范围

本次审计期间：2017年1月1日-2019年6月30日。

本次审计范围：淮南市盐业公司、六安市盐业公司、阜阳市盐业公司、滁州市盐业公司、铜陵市盐业公司、池州市盐业公司6家单位及其所属部分子公司。

市公司下属子公司数量≤3家，事务所需将其中资产总额最大的1家子公司纳入审计范围；市公司下属子公司数量＞3家，事务所需将其中资产总额最大的2家子公司纳入审计范围。

四、投标单位相关要求

参与此次竞争性谈判的投标单位，需同时满足以下要求：

（一）入围安徽省国资委《2017-2019 年度省属企业审计业务会计师事务所备选库》内的会计师事务所；

（二）2016年至今，投标人需有不少于两个大型企业的内部管理审计的工作业绩（投标人提供审计业务合同）；

（三）最近三年无重大违法违规活动记录（投标人须自行核查并出具书面承诺）；

（四）能够保守公司的商业秘密；

（五）需对每一家市公司单独配备一个审计小组，每一审计小组人员不得少于3人，项目主审须有注册会计师执业资格且执业年限在5年以上（投标人需出具书面承诺）；实际审计现场项目主审与投标书上不一致的，发标人有权解除合同并要求中标人赔偿；

（六）投标单位能够在审计业务约定书签订日起1个月内提交审计报告征求意见稿；3个月内提交纸质报告，每个被审单位分别出具4套审计报告，同时提供电子版审计报告和审计工作底稿；并承诺中标后按时保质完成工作（投标人提供书面承诺）；

（七）投标人在报价时，需对每一家市公司单独报价，同时报送每一包的合计价，如：淮南市审计费A万元，滁州市公司审计费B万元，第一包审计费合计A+B万元，以此类推；本项目不接受联合体报价。

（八）本项目采取资格后审方式，不满足投标单位相关要求的投标报价无效。

五、评标方式

1.本着公开、公平、公正的原则，我公司将组成评审工作组进行开标、评标。

2．本项目的评审方法：以每一包合计价为准，按有效最低价法确定每一包中标候选人。先开第一包，再开第二包，最后开第三包，第一包中标者自动失去第二、三包中标资格，第二包中标者自动失去第三包中标资格。若同一包出现两个及以上报价相同的有效最低价时，在有效报价最低的投标单位中采取现场二次报价，确定中标候选人。

六、投标文件内容

(一)投标单位基本情况介绍：包括执业资格、人员及结构、相关工作经验、单位业绩情况、与我单位合作情况等内容。

(二)工作方案:至少包括项目负责人参与类似项目的经验,参与本项目测算人员数量、职称及资历情况,工作安排及时间进度安排等。

(三)投标报价:本次报价采取一次报价，报价应是完成此次审计服务工作所必须的一切费用，包括按照要求及相关规范进行资料收集整编等全部工作所需费用、车旅费、食宿费用、管理费、税金等。

(四)联系人和联系方式。

七、投标文件递交及截止时间

(一) 投标人应按所投项目准备1份正本和1份副本，在每一份投标文件上要明确标明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口处加盖公章。如正本的内容和副本不符，以正本为准（注：投标文件副本可为正本的复印件）。

（二）投标文件装订顺序依次为封面、目录、企业营业执照、入围国资委会计师事务所备选库证明、类似业绩证明、最近三年无重大违法违规活动记录证明、中标后按时保质完成工作承诺书、审计方案（审计总体思路、审计的重点难点内容及应对策略、审计时间安排、审计程序和审计方法、审计的质量控制措施）、审计团队配备（团队人员清单、项目经理简历及经验的证明、项目助理人员简历及经验的证明）、服务价格、其他有关资料。

(三)投标文件于 2019年9月29日前送至安徽省盐业投资控股集团有限公司运营管理部(地址:合肥市胜利路1366号19楼)，逾期送达，概不接受。
    联系人:杨女士                   电话:65283200

                                                       安徽省盐业投资控股集团有限公司

                                                                  2019年9月19日